La acusación está recogida en un auto firmado por el juez Castro tras los registros efectuados en Shiriamasu S.L. (en Sant Feliu de Llobregat), Braxton Consulting (en Barcelona), entre otros, vinculados al duque de Palma y su socio, Diego Torres.
A la vista de la documentación, los fiscales calculan que el marido de la infanta Cristina se llevó al menos 650.000€ a Belice y otros paraísos fiscales de acuerdo con un manuscrito encontrado durante los registros y en los que aparecen las iniciales D.T. e I.U.
Parte de dichos documentos se citan en una información publicada por el diario El Mundo, en la que se indica que el mismo fue encontrado en la sede de Shiriaimasu, S.L, empresa controlada por la familia de Diego Torres. Además, han aparecido evidencias en el bufete Medina Tejeiro, un despacho de asesores fiscales vinculado al Instituto Nóos, del que fue presidente Urdangarín, y cuyo administrador fue, en su tiempo, secretario del mencionado instituto. Asimismo, también hay documentos que han aparecido en Braxton Consulting, que se encargaba de montar la estructura para desviar los fondos cobrados por Nóos a administraciones públicas y grandes empresas.
La investigación también indica que Urdangarín y su socio podrían haber empleado una cuarta empresa, Goes Center Stakeholder Management, S.L., para evadir a Hacienda un total de 262.000€.
Además de todo ello, los investigadores indican que el duque de Palma se habría servido de su vinculación a la Casa Real para sus negocios. El Mundo publica un folleto de presentación del Instituto Nóos, de 15 páginas, que se hizo llegar a entidades públicas y grandes empresas, en el que podía leerse, “El Instituto está presidido por Don Iñaki Urdangarin. En la Junta Directiva también se integra Su Alteza Real la Infanta Doña Cristina, Don Carlos García Revenga, Asesor de la Casa de S.M. El Rey, Don Diego Torres, profesor de ESADE, y Don Miguel Tejeiro, profesor del IESE”. Carlos García Revenga, al que se presenta como ‘asesor de la Casa Real’, es secretario privado de las infantas Elena y Cristina y desde 2004 a 2006, cuando Urdangarin presidió el Instituto Nóos, ejerció como tesorero del mismo.
Las investigaciones no acaban ahí y constatan que las empresas de Iñaki Urdangarín, Nóos Consultoría y Aizoon (esta última propiedad también de la infanta Cristina) se hicieron con cinco pisos en Palma y otro en Terrasa entre 2003 y 2007. Nóos, que en teoría era una entidad sin ánimo de lucro, consiguió entre esos años, 5,8 millones de la Generalitat valenciana, presidida por Francisco Camps, y el Govern balear, al frente del cual estaba Jaume Matas.
En 2004, los duques de Palma se construyeron un palacete en el barrio barcelonés de Pedralbes, inmueble que costó seis millones de euros y, de acuerdo con los datos fiscales, difundidos por el diario Público, comparon otras seis viviendas por un total 1.285.337€, sobre tres de ellos, que figuran a nombre de Aizoon, están firmadas hipotecas por un total de 562.845€.
